Zagraniczne polisy inwestycyjne to jedna z recept na zmiany przepisów w zakresie zagranicznych spółek kontrolowanych, które wymagają od polskich rezydentów podatkowych posiadających międzynarodowe struktury podmiotów podjęcie działań w celu dostosowania się do nowych wymogów.
Polisa ubezpieczeniowa zwykle kojarzona jest z produktem finansowym, którego celem jest ochrona życia, zdrowia lub majątku. Często spotykaną formą polisy ubezpieczeniowej jest polisa inwestycyjna umożliwiająca lokowanie wpłacanych środków w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe.
Zagraniczna polisa ubezpieczeniowa - podstawowe informacje
Polisa ubezpieczeniowa zwykle kojarzona jest z produktem finansowym, którego celem jest ochrona życia, zdrowia lub majątku. Często spotykaną formą polisy ubezpieczeniowej jest polisa inwestycyjna umożliwiająca lokowanie wpłacanych środków w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe.
W polskim systemie prawnym Towarzystwa Ubezpieczeniowe tworzą politykę inwestycyjną dla polis ubezpieczeniowych w oparciu o dostępne rynkowe instrumenty finansowe, zwykle notowane na rynkach giełdowych.
W innych jurysdykcjach prawnych dostępne są polisy inwestycyjne, które doskonale nadają się lokowania, zabezpieczenia i zarządzania majątkiem a tym samym stanowią efektywne rozwiązanie i receptę na zmiany w opodatkowaniu zagranicznych spółek kontrolowanych.
Zagraniczna polisa ubezpieczeniowa jako remedium na CFC
Formalny status prawny polisy inwestycyjnej pozwala ominąć zapisy przepisów o zagranicznych spółkach kontrolowanych. Polisa jest produktem finansowym, który nie ma charakteru udziałowego z tego też powodu nie podlega pod przepisy ustawy o funduszach inwestycyjnych a w konsekwencji przepisy o CFC.
Inwestor nabywa ubezpieczenie w ramach, którego ma możliwość nabywania Ubezpieczeniowych Funduszy Kapitałowych, których operatorem jest Towarzystwo Ubezpieczeniowe. Inwestor/właściciel polisy tym samym nie posiada żadnego prawa do głosu w organach stanowiących czy nadzorczych.
Atrybuty zagranicznej polisy ubezpieczeniowej
Polisa inwestycyjna jako narzędzie do akumulacji majątku ma kilka dodatkowych korzyści prawnych i podatkowych. Wynikają one z konstrukcji polisy ubezpieczeniowej oraz przepisów regulujących rynek ubezpieczeń. Dzięki temu:
wypłaty świadczeń ubezpieczeniowych na wypadek śmierci nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym,
wypłaty świadczeń nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn,
wypłaty świadczeń z ubezpieczeń nie podlegają postępowaniu spadkowemu, gdyż świadczenie jest wypłacane osobą uposażonym,
wypłacone świadczenie nie wchodzą do masy spadkowej.
office@kancelariajablonscy.pl
+22 299 45 65